澳洲打工度假
預算｜銀行｜稅務｜退休金
2025.08.06
澳洲打工度假報稅常見ＱＡ全攻略｜2026報稅季懶人包＋退稅秘訣
每年7月到10月是澳洲的報稅季，對許多來澳洲打工度假及留學的台灣人來說，面對「我要報稅嗎？」、「報錯會不會影響簽證？」這些問題常讓人感到壓力山大。別擔心，ABC團隊＆專業有執照的稅務會計聯手彙整2026年最新，適用於打工度假/留學者報稅重點與常見QA，幫你一次搞懂稅務流程、TFN與ABN的差別、如何拿回退稅、退休金（super）怎麼領，避免掉入罰款陷阱！
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澳洲財政年度是什麼時候？
澳洲的財政年度為每年的7月1日至隔年的6月30日，通常簡稱「財年」，報稅季（Tax Return Season）則是每年7月1日到10月31日，依法需申報上一個財政年度的收入。不分簽證種類，只要在澳洲有收入者（即使只有銀行利息收入也算唷！），都需依法完成報稅程序。
澳洲報稅建議時間線
我們整理了澳洲報稅流程重要時間線，讓大家可以更清楚的知道該在哪個階段完成重要步驟唷！因澳洲採取“預扣稅”制度，多數人在確實完成報稅流程後，可於兩週內收到退稅通知（或補稅Ｔ＿Ｔ）！
6月30日 澳洲財政年度結束：
結束財政年度準備：確保雇主有正確你的個人資訊、聯絡方式與稅務身份分類（例如你是持有何種簽證、是否擁有稅務居民身份、使用的是TFN還是ABN）
7月1日～10月31日 澳洲報稅季度：
正式進入報稅季，可登入 myGov 系統開始報稅。
7月14日 STP雇主完成上傳薪資資訊流程：
多數雇主完成STP(Single Touch Payroll 即發即報薪資系統)上傳至ATO國稅局。
8月 建議開始報稅流程：
ABC貼心建議：建議八月再開始開始報稅，登入 myTax系統檢查「income statement」是否顯示為“Tax ready”後，再開始進行報稅流程。此時因雇主已上傳完整資料給國稅局，系統自動匯入資料正確性會更高。
10月31日 報稅季截止：
報稅截止日（自行報稅者）。未如期報稅可能遭罰款。
隔年5月15日 報稅代辦延展截止日
若由已納入 ATO lodgment program 的註冊稅務代理人處理，部分個案的申報期限可能適用代理人時程；請及早向代理人確認。
隔年6月30日 財政年度結束日
該財政年度結束。
來澳洲打工度假也需要報稅嗎？要繳多少呢？
只要你在澳洲有任何收入（如打工所得、銀行利息等），即使是打工度假簽證或學生簽證，也必須依法報稅。若沒有依時申報，未來簽證申請或續簽時可能留下不良紀錄。
澳洲打工度假者的特定稅率級距
| 應稅收入 | 對該收入課稅 |
|---|---|
| 0 – 45,000 澳幣 | 每 1 澳幣需課稅 0.15 澳幣 |
| 45,001澳幣 – 135,000澳幣 | 6,750 澳幣 ($45000 x 15%基本稅率) + |
| 135,001澳幣 – 190,000澳幣 | 33,750 澳幣 |
| 190,001 澳幣及以上 | 54,100 澳幣， |
我要繳多少稅呢？
在澳洲通常雇主會根據你提供的簽證資訊，及根據該財政年度的稅率，幫你繳交“預扣稅”給政府（也就是所謂的PAYG: Pay As You Go），如果預扣稅大於實際應繳稅，則在報稅完後，你會收到退稅（實際上就是你預先多繳的稅）；反之，若你實際應繳稅大於已付的預扣稅，則政府會寄給你補稅單要求補稅唷！
國稅局官方簡易稅務計算機（只需輸入金額及選擇稅務身份，直接跳出大約應稅金額）
國稅局官方所得稅計算機（詳細版，需輸入更多資訊）
TFN稅號是什麼？如何申請 TFN？
ABC會幫每一位代辦學生免費辦理TFN申請，且布里斯本辦公室還提供代收/代拆信件&簡訊通知領取服務，超級方便唷！而報稅流程也與合法註冊TPB的稅務代理合作，是專業又親切的講中文的女生，ABC學生可享有報稅服務優惠價格，安心便利零煩惱啦！
TFN（Tax File Number）是澳洲報稅必備的9碼個人稅號，只要有收入，無論你打工或申請政府退稅都需要。若沒有 TFN，雇主可能以最高稅率預扣稅（47%）。也務必記得在收到TFN資訊後，先上網路銀行綁定稅號，銀行利息收入才會自動被用正確的稅率預扣稅。也千萬不要隨意把你的稅號提供給別人唷！
只能在入境澳洲後才能申請。可透過澳洲稅務局（ATO）官網免費申請。申請後約10-28個工作天寄出。
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TFN vs ABN：我哪個該用？
-
TFN - Tax File Number（薪資制）：你是受雇員工，雇主依法替你預扣稅與繳退休金。也能享有員工福利及工作保險。
-
ABN- Australian Business Number（自由工作者）：你為自僱者，例如拍攝、代購、翻譯、清潔等，要自己負責報稅、記帳與繳稅。
| 項目 | TFN（薪資制） | ABN（自僱接案制） |
|---|---|---|
| 身份 | 受僱員工（Employee） | 自僱者 / 承攬人（Contractor） |
| 常見 | 餐飲服務業、農場、零售、肉廠等 | 代購、攝影、翻譯、剪輯、家教、清潔、自媒體經營者等 |
| 收入 | 雇主給薪，依時數或計件制計算薪資 | 自行聯絡、接案、報價、開發票給業主 |
| 誰扣稅／ | 雇主代扣 PAYG 預扣稅，並提撥 Super退休金 | 自行結算、報繳所得稅，無預扣機制 |
| 報稅時間 | 每年7/1～10/31（找稅務會計代辦可延展到隔年5月） | 每季 BAS（如需報）+ 每年報稅 |
| 退休金 | 雇主法定須繳 | 非強制，自行決定是否繳交 |
| GST | ❌ 無需註冊 | ✅ 如果在12個月滾動期間的營業額超過75,000澳幣，則必須註冊GST並每季度申報。 |
| 開立發票/ | ❌ 不需 | ✅ 需開 invoice 並附 ABN |
| 工作保險 | ✅ 享有基本勞動法保障，如： | ❌ 無自動保險或勞動法保障，若受傷或延遲付款，需自行承擔風險，建議自行投保 Public Liability、Income Protection 等保險 |
| 適合對象 | 剛來澳洲、打工族、想找穩定時薪工作者 | 有專業技能、有案源、有商業計劃或副業收入者 |
什麼是 2% Medicare Levy？
Medicare Levy 是澳洲的醫療保險稅，相關資格與金額請依 ATO 當年度規定及個人情況確認。
| 項目 | 說明 |
|---|---|
| 健保稅率 | 一般依應稅所得計算；實際是否須繳及金額，請以 ATO 當年度規定為準。 |
| 用途 | 支援澳洲全民健保 Medicare（如公立醫院、看 GP、部分藥費）。 |
| 收費方式 | 隨報稅一併結算，會反映在退稅或補稅金額中。 |
| 課稅與豁免 | 是否可豁免須依個人 Medicare entitlement 與稅務狀況判定，不能僅以簽證類型判斷。 |
誰可能不需要繳 Medicare Levy？
是否可申請豁免，須依當年度 ATO 規定與個人是否有 Medicare entitlement 判定；符合資格時通常需備妥 Medicare Entitlement Statement（MES）作為申報證明。
ABC 貼心提醒：若你認為自己符合豁免資格，請先依 ATO 規定確認條件並備妥所需證明；不符合資格者不應勾選豁免。
如何申請豁免 Medicare Levy？
-
依個人情況確認是否需要 Medicare Entitlement Statement（MES）。
-
依官方要求準備證明，並於 myTax 申報時依系統指示填報。
-
如有疑問，請先向 ATO 或合格稅務代理人確認。
如何正確節稅，拿到合理退稅？
基本版節稅步驟：
-
確認雇主是否使用正確稅率。
-
整理並核對工作/薪資紀錄。
-
確認是否符合 Medicare 醫療保險豁免資格，免繳2%Medicare Levy。
-
可諮詢合格註冊會計或代辦服務（例如 ABC 合作稅務顧問 是台灣人唷！）。
進階版合法保稅抵扣相關費用：
1. 確認你是否符合抵稅資格
你必須符合以下三項條件，這筆支出才能合法報稅抵扣（根據 ATO 說明）：
-
是與你目前工作有直接關係的費用
-
是你自己支付的（從未獲得雇主方的報銷）
-
你保有有效的實體或電子收據或紀錄
2. 可以申報抵稅的常見工作相關支出
| 類別 | 可抵稅項目範例 | 適用對象說明 |
|---|---|---|
| 制服與清洗費 | 制服、工作鞋（如鋼頭鞋）、清洗費（若需特殊制服） | 清潔工、餐飲業、農場等指定服裝者 |
| 工具與設備 | 木工工具、專業刀具、修車工具、筆電、滑鼠、鏡頭等 | 技工、攝影、餐廳廚師、剪輯、自媒體 |
| 手機 & 上網費用 | 若部分用於工作，可按比例申報（例如 30%） | 接案者、聯絡業主 |
| 工作交通費 | 搭車到工作地點之間（不包含住家到第一個工作地）的交通費或油費 | 多點跑工、ABN接案跑客戶 |
| 自費課程或證照費 | 咖啡Barista課程證照、白卡White Card、叉車forklift證照、RSA證照等 | 工作需要者、計劃提升技能者 |
| 文具與雜項 | 記帳本、墨水、文書用品 | 接案型工作支出 |
| 保險費用 | 自購收入保險或工作相關保險（如 ABN者的 public liability） | ABN使用者、自僱者 |
| 會計/報稅費 | 找會計師報稅的費用本身也可抵稅！ | 所有人皆可 |
ABC學生可享有的報稅代辦福利
如有進一步報稅疑問，或希望預約一對一稅務諮詢，可以通過ABC學生專屬 line@社群，找到ABC推薦，擁有TPB註冊資格的中文稅務會計Coco提供的付費代辦資訊，除了讓專業人員來幫助你，能更安心又便利之外，當年度所支付的稅務代辦費用還能在隔年抵扣稅唷！最棒的是Coco還提供ABC學生獨家優惠報稅代辦價格唷！
我不是ABC學生，可以推薦好評報稅仲介給我嗎？
當然可以！以下兩間都是有講中文服務人員的專業合法稅務會計，請再自行比價及評估需求做選擇囉！
P&C會計事務所
官網網站：https://www.pnctax.com.au/zh
布里斯本辦公室：Suite 9D, Level 7, 138 Albert St. Brisbane QLD 4000
Line ID 聯絡方式：pnctax1
Email：pnctax@gmail.com
Yonseigroup 會計事務所
官網網站：https://yonseigroup.com.au/tw/contact-us-cn-trad/
雪梨辦公室：38 Shoreline Dr, Rhodes NSW, 2138
Line ID 聯絡方式：yonseitax
Email：yonseitax2@outlook.com
常見打工度假報稅問題 Q&A
Q1：我已離境還能報稅嗎？
A：可以！可透過 myGov 自行報稅或找合法的TPB稅務代辦協助。但建議在離澳前，先將所有資料準備好，並確認已註冊並能登入myGov和myTax系統（尤其是linking code一定要在離澳前處理好唷！）。
Q2：忘記報稅會怎樣？
A：可能收到ATO罰金或影響未來簽證申請，建議補報。
Q3：英文很差，怕填錯怎麼辦？
A：可付費找具TPB註冊資格的中文會計/稅務代辦協助。ABC學生享有稅務代辦的獨家優惠折扣唷，請直接到學生專屬社群「ABC澳洲嘿皮小助手」查詢！
Q4：我是學生簽證，也需要報稅嗎？
A：只要你有澳洲收入就需要報稅，與簽證類別無關。但持有學生簽證者，若居住地固定長於六個月，通常可被認定為「稅務居民」，稅率和打工度假簽證者會有所不同。
Q5：離境前，我該注意什麼？Super 可以退嗎？
可以！Superannuation（雇主繳交的退休金）可於離境後申請退休金 DASP（Departing Australia Super Payment）領回。
申請前需確定已註銷簽證且不在澳洲境內。建議與最終報稅（final tax return）一併處理。
加碼實用資訊：澳洲稅務相關專業用語
| 英文名詞 | 中文翻譯 | 說明 / 對應台灣概念 |
|---|---|---|
| ATO | 澳洲稅務局 | 相當於台灣的「國稅局」，掌管稅務與退休金制度 |
| myGov | myGov帳號 | 澳洲官方整合入口帳號，類似台灣的「自然人憑證」可登入 ATO、Medicare 等政府服務。 |
| myTax | 線上報稅系統 | 登入 myGov 後使用的官方報稅平台 |
| Linking Code | 綁定碼 / 連結碼 | 首次將 ATO 加入 myGov 時需輸入的驗證碼 |
| TFN (Tax File Number) | 稅號 | 打工時的個人報稅編號，必備，不申請會被課高稅 |
| ABN (Australian Business Number) | 商業號碼 | 若你用接案方式工作或當自僱者，就需要申請 |
| Financial Year | 財政年度 | 澳洲財政年度為每年7月1日至隔年6月30日 |
| PAYG (Pay As You Go) | 預扣稅制度 | 雇主會預先幫你從薪水中扣稅並上繳給 ATO |
| Superannuation (Super) | 退休金 | 雇主依法需提撥給員工的退休養老金，離境後可退（DASP） |
| Payment Slip | 薪資單 | 顯示稅前收入、實領金額、稅金、Super 等 |
| Payment Summary | 年薪摘要（舊制） | 舊版報稅用的年收入統計，2020 後漸被淘汰 |
| Income Statement | 收入報表（新制） | 雇主上傳到 ATO，myGov 系統將自動產生的報稅依據 |
| Taxable Income | 應稅所得 | 計算稅金的依據金額（薪資 + 利息 + 接案收入等） |
| Gross Income | 稅前收入 | 薪資未扣稅前的總金額 |
| Net Income | 稅後收入 | 薪資實際入帳的金額（已扣稅與Super） |
| Notice of Assessment (NOA) | 稅務結算通知書 | 報稅後收到的結果通知，顯示退稅或補稅金額 |
| Tax Offset | 稅額抵減 | 可減少最終稅金的扣抵項，例如低收入者抵減 |
| DASP | 離境退休金退稅 | 離開澳洲後退回 Superannuation 的專屬制度 |
| Medicare Levy | 醫療保險稅（2%） | 澳洲稅務居民需繳，用來資助全民健保；臨時簽證者可申請豁免 |
| Medicare Entitlement Statement (MES) | 不適用健保聲明 | 用來證明你無權享有 Medicare，可申請豁免 2% 醫療稅 |
| Medicare Levy Surcharge (MLS) | 額外醫療附加稅 | 高收入者未買私保需加繳 1%~1.5%，與 2% Levy 不同 |
| Tax Agent | 稅務代理人 | 持有資格的會計師，可合法幫你報稅與規劃 |
| BAS (Business Activity Statement) | 營業報表 | ABN 使用者需定期上繳的營收、GST、預扣稅等紀錄 |
| GST (Goods and Services Tax) | 商品服務稅（10%） | 若 ABN 年收超過 $75,000，需註冊並加收稅金 |
| Tax Residency | 稅務居住身份 | 判斷是否需繳醫療稅、是否有免稅額等關鍵依據 （打工度假者不適用） |
| Fringe Benefits | 員工非現金福利 | 像是包住宿、交通補助，有特殊稅務處理規則 |
| ATO Pre-fill | 自動帶入報稅資料 | ATO 會幫你抓雇主收入、銀行利息等，自動填入報稅系統 |
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